Популярные ошибки при работе на УСН + НДС

1️⃣ Если вам на р/с приходят деньги и покупатель в платежке не выделил НДС, то в банковской выписке он также выделен не будет и вся полученная на р/с сумма в 1С попадает в «Доходы, учитываемые…» книги доходов и расходов. Т.е. попадает в выручку для расчета УСН. А должна попасть за минусом НДС. Как исправить: ручками в банковской выписке выделить в таких приходах НДС. У компании, которой делаю аудит, за квартал переплата налога 1 млн. на этом.

2️⃣ Отсутствие самопроверки по выставленным документам. Тут глобальная путаница по выделенному НДС. Какие-то документы без НДС или позиции в документах или не та ставка.. Как проверить: Сформируйте ОСВ по счету 90.01 и в настройках нажмите «В разрезе ставок» и «по месяцам» и нажмите снова «Сформировать». Сразу увидите реализации, где ошибки.

3️⃣ НДС можно платить помесячно, а остальными деньгами пока пользоваться. Например, налог к уплате за 3 квартал 2025 года 15 млн. Можно заплатить в бюджет их сразу, а можно положить на депозит и заработать около 100 тыс. Налоговая ждёт 5 млн до 28 октября 2025 года, 5 млн до 28 ноября 2025 года и 5 млн до 28 декабря 2025 года. Нужно этим пользоваться.